您现在所在位置:政务公开 >> 重点领域 >> 财政资金 >> 财政信息

永修县财政局项目支出资金管理办法

发布日期: 2019-01-06 10:09 字号:[ ]

第一章 总则

第一条 根据《预算法》,省市政府专项资金管理办法,县纪委《永修县落实“两个责任”强化财政项目资金监管的实施办法(试行)》,以及我局相关项目支出拨款流程,拟定本办法。

第二条 本办法所称项目支出资金是指财政支出中除基本支出以外用于预算单位完成特定的工作任务或事业发展目标安排的资金,主要包括上级专项资金、本级专项资金、新增债券资金、政府融资平台企业贷款以及发债资金等。

第三条 财政项目支出资金管理遵循以下原则:

1.支出统管的原则。按照部门预算和综合预算的要求,一个单位的所有收支由一个业务口统管,既包括基本支出,也包括项目支出;既包括一般性项目,也包括建设类项目和其他项目。一个漏斗进出,一本台账反映。

2.强化内控的原则。按照中央省市关于加强财政内控制度建设的要求,通过科学合理的岗位节点设置和流程设计,达到相互协作,相互监督的目的,确保资金安全。

3.快捷方便的原则。明确各岗岗位职责和业务流程,统筹管理全县各类项目支出,使财政项目资金尽快拨付,尽量减少财政存量资金,提高财政资金使用效益。

4.讲求绩效的原则相关股室要登记项目支出电子台账,并做到信息共享,及时互核,建立事前有目标、事中有监控、事后有评价、结果要运用的全过程绩效运行机制。

5、存量统筹的原则。积极盘活财政存量资金,对部门预算结余资金以及超过两年的结转资金,一律收回统筹使用,对收回的财政资金统筹用于民生等重点领域。

第二章 相关股室职责

第四条 项目支出资金管理涉及财政局相关业务股室及其职责是:

1.预算股:统筹抓总项目支出管理;预算内总指标管理;债务台账的登记;乡镇单位相关项目台账的登记等。

2.行政文教财务股、社会保障股、经济建设股、农业财务股、综合会计股、条法税政股:相关项目台账的登记;相关项目支出资金审核与拨付等。

3.国库股:项目资金的拨付;会计账务处理;与业务股室、非税局的资金核对等。

4.投资评审中心:项目工程资金审核、备案与台账的登记等。

5.财政监督局(绩效评价中心):项目的综合验收和相关项目的绩效评价等。

6.采购办:预算单位政府采购项目审批与资金拨付审核。

7.支付中心:项目资金审核与直接支付。

第五条 明确单位归口管理。在支出统管的原则下,明确各业务股室管理的预算单位,并统称业务股为“归口业务股”。具体归口管理单位名单如下:

1.预算股:三角乡、九合乡、燕坊镇、梅棠镇、江上乡、三溪桥镇、滩溪镇、立新乡、马口镇、艾城镇、虬津镇、白槎镇、柘林镇、涂埠镇、吴城镇、永丰、八角岭、云山、恒丰、武警中队、消防大队、预备役营、人民银行。

2.行政文教财务股:县委、县人大、县政府、机关事务管理局、法制办、编委办、商务局、宗教局、金融办、政协、纪委、检察院、法院、公安局、司法局、财政局、审计局、统计局、发改委、接待处、人武部、行政审批中心、总工会、森林公安局、信息中心、体委、科技局、党校、非遗中心、广播局、电视台、文化馆、图书馆、博物馆、教育系统单位、防震减灾局。

3.社会保障股:就业局、社保局、城乡养老局、民政局、福利院、光荣敬老院、殡葬管理所、卫计委、乡镇卫生院、卫生监督所、农医局、人民医院、残联、妇保计生服务中心、血防站、医保局、中医院、疾控中心、人劳局、老龄办、流动人口站。

4.经济建设股:环保局、物价局、房管局、交通局、安监局、工信委、旅游局、建设局、城管大队、城管局、园林路灯所、环卫所、商贸局、粮食局、物资总公司、供销社、市场监管局、湖东管委会。

5.农业财务股:林业局、虬津木检站、农业局、农科所、农技综合站、种子局、渔业局、农机局、农综办、国土局、不动产登记中心、农工部、水务局、云山水库、水资办、渔政局、采砂办、气象局、扶贫和移民办。

6.条法税政股:园管会、国税局、地税局。

第三章 相关工作要求

第六条 指标归口管理。涉及一个单位的所有指标和支出由一个业务口统管,预算指标在各口之间通过局内部抄告单形式进行划转。对需跨股室划转的指标,总指标由预算股直接下达给归口业务股,并由归口业务股根据指标划出股室开具的抄告单明细下达至单位,支出计划也相应由其审核下达,但在支出拨付的审核上,由归口业务股会商并同步告知指标划出股室,相关报表由归口业务股辅助指标划出股室编制。

第七条 及时下达指标。能够明确到部门单位的指标,必须接到指标文后七个工作日内下达至单位,未能明确到部门单位的指标,必须在和有关部门协商后30日之内下达至有关单位。

第八条 分口建立台账。按照县纪委的相关要求,依据项目名称、资金数额、项目进度、资金走向等要素登记项目支出台账,日常要做好项目支出分析,提出合理化建议并报分管局长。项目实行标准分类管理,台账格式统一,并由预算股定期汇总上报。

第九条 公开透明制约。将一笔项目支出指标的下达、计划的审核,资金的拨付、决算的评审、绩效的评价分别设置于不同股室以及不同业务人员,并加强股室之间沟通协调机制,提高项目支出管理工作效率。对于项目支出台账,每月初公开一次,每季末,向纪委等有关部门报送项目清单和项目支出执行情况。

第十条 严格对账制度。建立健全规范的财务对账制度,一是业务股室每季度要同预算股互相核对指标,抓住财政资金拨付的总源头;二是业务股室每月要与国库股核对专户账务,其中社保专户账务核对由国库股社保专户会计发起,由其打印专户财务报表交社保股核对留存,非税专户账务核对由业务股发起,业务股根据辅助账填制统一格式的资金余额表交国库股非税专户会计核对,均须双方签字盖章以示负责,未履行此正式对账手续的,国库股可停拨非税专户资金。

第四章 相关业务流程

第十一条 以业务流程图的形式,明确项目支出管理中项目资金的分配、一般项目支出、建设类项目支出、政府采购类项目支出、债务还本付息支出、涉及指标股室间划转项目支出、项目支出预算股和业务股之间业务、向县纪委报送财政项目资金监管报表以及专项指标计划下达等详细业务流程。具体是:

1.项目资金分配的流程。项目资金的分配主要是指项目资金来源渠道的安排,解决资金从哪出的问题,比如:年初预算、上级追加安排的专项、本级追加安排的专项、土地基金、地方债券、政府融资等。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

向政府提交拨付申请

预算单位

业务股

提出资金拨付意见

审核业务股拨付意见

分管领导

项目支出领导小组

财政局局长

审核业务股拨付意见

审批,确定项目资金分配

预算单位

办理政府抄告单

 

2.一般项目支出的拨款流程。具体包括上级资金安排的一般性专项,以及本级财力安排的一般性专项。

项目申报

拨款单位

业务股

项目审核、分析,编列年初预算

向政府提交拨付申请

 

拨款单位

业务股

拨款单位

 

向政府回复资金拨付意见

申请拨款(填制拨款书,提供文件依据)

 

业务股

 

财政局局长

 

业务股

支付中心

审核单位拨款申请

 

审批单位拨款申请

 

下达指标、计划,登记项目支出台账

 

办理直接支付

 

 

 

 

 

 

3.建设类项目支出的拨款流程。主要是本级政府投资安排的基本建设类项目支出。对从金库或财政专户拨付建设类项目支出流程是:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

办理项目立项。向政府提交拨付申请

拨款单位

业务股

向政府回复资金拨付意见

 

办理政府抄告单,申请拨款

 

拨款单位

 

业务股

 

投资评审中心

 

财政局局长

 

审核单位拨款申请

 

备案登记项目支出台账

 

审批单位拨款申请

 

业务股

 

支付中心

下达指标、计划

 

办理直接支付

 

 

 

 

 

 

 

对从城投公司等政府融资平台拨付建设资金流程是:

拨款单位

业务股

拨款单位

 

投资评审中心

 

办理项目立项。向政府提交拨付申请

 

 

向政府回复资金拨付意见

 

办理政府抄告单

 

备案登记项目支出台账

 

财政局局长

审批

拨款单位

 

城投公司等

 

申请拨款

 

审核单位拨款申请,拨款

4.政府采购类项目支出拨款流程。主要涉及各行政事业单位购买货物、服务和工程政府采购项目。

申请拨款

拨款单位

财政局

按审批权限和程序办理指标计划下达

走政府采购招投标程序

 

拨款单位

采购办

支付中心

审核单位政府采购手续,出具付款通知书

 

办理直接支付

 

由于政府采购资金来源有的是单位公用经费,有的是上级专项资金,按财政局资金审批权限,对单位公用经费由分管局长审批后业务股执行,对上级专项资金由局长审批后业务股执行

5.债务还本及利息支出拨款流程。

接收相关文件,登记债务台账

预算股

业务股/拨款单位

按照预算安排还款渠道填制拨款申请书

审批债务还本付息拨款申请

财政局局长

业务股

国库股

下达指标、计划

拨款或进行扣款账务处理

我县的债务目前主要包括地方融资平台借款、地方债券。对地方债券的还款,主要是通过上下级财政往来扣款办理,只需财政局内部办理相关手续,按预算安排列支;对地方融资平台借款的还款,则需要按照预算安排的还款途径拨付资金至融资平台。

 

 

 

 

6. 涉及指标股室间划转项目支出拨款业务流程。

下达总指标至单位归口业务股

预算股

收文业务股

 

根据文件或抄告单开具指标划转单给归口业务股

 

 

根据指标划转单和相关文件明细指标至预算单

 

 

 

归口业务股

 

拨款单位

 

收文、归口业务股

投资评审中心

提交拨款申请

 

审核单位拨款申请

对工程类项目备案登记项目支出台账

 

财政局局长

 

归口业务股

 

国库股

审批单位拨款申请

 

审核下达单位分月用款计划

 

 

审核下达单位分月用款计划

 

 

拨款单位

提交支付申请

 

 

审核单位支付申请,办理直接支付

 

 

支付中心

涉及需要进行指标划转的主要是综合股土地项目和经建股基建项目及对乡镇支出,综合股一般可在单位前来办理拨款时划转指标,经建股则应在收文后规定时间内主动划转指标至归口业务股,业务股在计划环节控制单位拨款。

7. 项目支出预算股和业务股之间业务流程。

下达总指标至业务股

预算股

项目支出领导小组

审核单位拨款申请

审核下达明细指标、计划

业务股

局长

预算股

登记项目支出台账

每月初向预算股报送项目支出台账

汇总项目支出台账,报送项目领导小组和局长

审核,留存使用

留存使用

 

8. 向县纪委报送财政项目资金监管报表工作流程。

通过系统填制项目报表

预算单位

业务股

审核单位报表

汇总打印全县项目支出安排执行情况表

预算股

财政局局长

办公室

签字,留存一份以备查阅

盖章上报书面报表

9.单位专项指标计划下达工作流程。

收文,登记指标账

预算股/业务股

业务股

填制指标录入单

签字同意指标录入

业务股分管局长

预算股

业务股

下达总指标

明细单位指标,并由股长审核下达

预算单位

业务股

根据资金审批权限,提交资金拨付文件依据

审核单位拨款申请

填制拨款申请书

编制分月用款计划

审批单位拨款申请

财政局局长

业务股

审核下达单位分月用款计划

审核下达单位分月用款计划

 

国库股

根据我局明确的专项资金审批权限,金额在30万元以下的专项指标,以及民生社保类、一卡通类等政策性强和时效性强的专项指标,由财政局局长审批;金额在30万元(含)至50万元的专项指标,由分管县长和常务副县长审批;金额在50万元(含)以上专项指标由县长审批。业务股据此审核拨付单位专项资金。

第五章 项目支出绩效评价及反馈

第十二条 县财政局和预算单位对项目支出预算的执行情况要实施追踪问效,对项目完成结果要进行绩效评价。

第十三条 自县财政局成立工资股进行业务调整后,明确各业务股工作重心为项目支出管理。业务股室应督促项目单位在明确项目预算安排的情况下,尽早组织落实项目开工建设,督促加快项目实施进度,及时组织项目验收和总结,主动到政府、财政走流程拨付项目资金。

第十四条 项目支出预算实施绩效评价制度,县财政局相关业务股室和财政监督局(绩效评价中心)应加强对项目实施过程和结果的监督检查,每年根据工作安排选取一定的项目进行绩效评价。业务股室和财政监督局(绩效评价中心)每次完成绩效评价后,将相关材料报送财政局局长审阅。

第十五条 项目绩效评价的结果作为县财政加强项目管理及安排以后年度相关项目支出预算的重要依据。

第六章 附则

第十六条 本办法自印发之日起施行。


九江永修发布官方微信

九江永修发布官方微博