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永修县2017年度部门决算分析报告

发布日期: 2018-02-06 14:35 字号:[ ]

 

 

部门决算是各单位预算执行情况的综合反映,是政府宏观经济决策的重要参考,也是编制预算,实施科学管理的基本依据。历年来,我县高度重视年终部门决算编制工作,坚决贯彻落实省市财政决算编审工作会议精神,始终坚持“真实、准确、全面、及时”八字方针,精心组织,科学安排,不断改进。根据市财政的工作部署和要求,在全县各部门、各单位的大力支持与协作下,目前,我县2017年部门决算报表汇编工作已顺利完成,现就我县部门决算简要分析如下:

一、2017年财政收支完成情况

(一)财政总收入及一般公共财政预算收支执行情况

2017年,全县财政总收入完成240121万元,同比增收25499万元,增长11.9%。其中:一般公共预算收入完成163268万元,同比减收7485万元,减少4.4%;上划中央“四税”收入完成54601万元,同比增收25154万元,增长85.4%;上划中央所得税收入完成14872万元,同比增收1874万元,增长14.4%;上划省级收入7380万元,全额增收。上述收入中含西海管委会收入12261万元,其中:国税657万元,地税1676万元,财政9928万元。

1、财政总收入分征收部门完成情况

1)国税部门完成118548万元,完成年初预算任务的104.9%,同比增收53443万元,增长82.1%。

2)地税部门完成78884万元,完成年初预算任务的90.7%,同比减收25131万元,减少24.2%。

3)财政及其他部门完成42689万元,完成年初预算任务的106.7%,同比减收2813万元,减少6.2%。

2、一般公共预算收入分项目完成情况

1)各项税收收入完成120579万元,同比减收6096万元,减少4.8%。其中:工商税收91266万元,同比减收14865万元,减少14%;耕地占用税与契税29313万元,同比增收8769万元,增长42.68%。税收收入占一般公共预算收入比重为73.85%。

2)各项非税收入完成42689万元,同比减收1389万元,减少3.2%。其中:专项收入4470万元,同比增长48.9%;行政事业性收费收入9056万元,同比增长12.9%;罚没收入1975万元,同比减少49.5%;国有资产有偿使用收入26863万元,同比减少6.1%。非税收入占一般公共预算收入比重为26.15%。

3、一般公共财政预算支出完成情况

2017年,全县一般公共财政预算支出385203万元,同比增支54726万元,增长16.6%。其中八项重点项目支出316769万元,同比增支52945万元,增长20.1%。主要项目支出情况是:

一般公共服务支出28465万元,同比增长47.4%;

公共安全支出14313万元,同比增长31.7%;

教育支出86965万元,同比增长17.7%;

科学技术支出1458万元,同比增长15.2%;

文化体育与传媒支出2332万元,同比减少34.3%;

社会保障和就业支出83017万元,同比增长22.9%;

医疗卫生与计划生育支出49575万元,同比增长12.8%;

节能环保支出18657万元,同比增长12.6%;

城乡社区支出34319万元,同比增长12.6%;

农林水支出38912万元,同比增长6.2%;

交通运输支出7254万元,同比减少33.2%;

住房保障支出8927万元,同比减少52.9%。

(二)政府性基金预算收支执行情况

2017年,全县政府性基金预算收入完成96029万元,同比增长86%。

2017年,全县政府性基金预算支出完成122345万元,同比增支62344万元,增长103.9%。其中:城乡社区支出115110万元,同比增长113.8%。

二、2017年财政预算执行的主要特点

1、财政总收入稳步增长。2017年全县财政总收入完成240121万元,同比增收25499万元,增长11.9%。地方收入完成163268万元,同比减收7485万元,减少4.4%。从全市完成情况看,我县总收入总量排名第6,增幅排名第6;地方收入总量排名第5,增幅排名第9。

2、主体税种贡献突出,部分小税表现良好。2017年,财政总收入中,国内增值税、改征增值税、企业所得税和个人所得税等几大主体税种共实现税收132476万元,占整个财政收入的55.2%,较上年同期增收50364万元,增长61.3%。部分小税表现良好,城市维护建设税完成5138万元,增长75.5%;耕地占用税完成19842万元,增长25%;契税完成9471万元,增长102.6%。

3、税收质量有所提高。2017年,全县税收收入完成197432万元,同比增收28312万元,增长16.7%,税收收入占财政总收入的比重为82.2%,同比增长3.4个百分点,低于全市县区平均水平(86.4%)4.2个百分点,全市排名第11位,税收质量较上年有所提高。

4、乡镇收入全面增收完成情况较好。2017年,全县各乡镇共完成税收收入154972万元,完成全年考核任务的122.7%,同比增收48136万元,增长45%,乡镇总量占全县收入总数的64.5%。19个乡镇全面超额完成全年任务,最高的为九合乡166.8%。

5、重点企业规模扩大,总体增收。根据税务部门资料统计,2017年全县纳税过百万元重点企业达268家,数量同上年相比增加102家,共实现税收178789万元,同比增收96681万元,增长117.75%。税收超千万元以上的企业有49家,纳税前十位的分别是:(1)卡博特蓝星化工(江西)有限公司6735万元;(2)国网江西省电力公司柘林水电厂6670万元;(3)永修县长顺实业有限公司5945万元;(4)永修县鄱阳湖采砂管理工作领导小组办公室5840万元;(5)江西省国泰再生资源有限公司5429万元;(6)九江市康瑞房地产开发有限公司4681万元;(7)永修县燃料中心3787万元;(8)清镇乾瑞工贸有限公司永修分公司3784万元;(9)江西双喜房地产开发有限公司3742万元;(10)永修县江贵瑞乾工贸有限公司3375万元。

6、财政支出保障有力。2017年,全县一般公共财政预算支出385203万元,同比增支54726万元,增长16.6%。其中一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障、医疗卫生、环境保护、城乡社区八项重点支出共计完成316769万元,同比增支52945万元,增长20.1%,占财政总支出的82.2%。财政支出的安排围绕县委、县政府工作目标,保运转、保重点、强基础、促发展、惠民生的力度进一步加大,促进了全县社会事业与经济健康发展,维持了社会的稳定。

二、全县部门收入、支出及结转结余分析

1、收入分析

2017年,全县各部门各单位收入总计368833万元,其中:财政拨款收入311529万元,事业收入30328万元,上级补助收入1702万元,其他收入25274万元,所占比重分别为84.5%、8.2%、0.5%、6.8%,具体情况见附表:

 

项目

2017年

2016年

增减

增减%

收入合计

368833

292444

76389

26.1

1、财政拨款收入

311529

255378

56151

22

2、事业收入

30328

26962

3366

12.5

3、上级补助收入

1702

311

1391

447.3

4、其他收入

25274

9793

15481

158.1

 

可见,各单位收入仍以财政拨款收入占绝大多数,事业收入次之。两年部门财政拨款收入分功能科目构成比较情况如下附表:

 

 

 

编码

功能科目

2017年

2016年

增减

501

公共预算

277066

243208

33858

501201

一般公共服务

25753

17993

7760

501203

国防

273

198

75

501204

公共安全

13792

10252

3540

501205

教育

81794

61585

20209

501206

科学技术

1228

1127

101

501207

文化体育与传媒

2318

3548

-1230

501208

社会保障和就业

22695

35766

-13071

501210

医疗卫生和计生

29603

27516

2087

501211

节能环保

18611

12835

5776

501212

城乡社区事务

24879

22979

1900

501213

农林水事务

34279

30856

3423

501214

交通运输

6702

8720

-2018

501215

资源勘探电力等

688

3406

-2718

501216

商业服务业等

992

540

452

501220

国土资源气象等

4864

1278 

3586

501221

住房保障

7733

3725

4008

501222

粮油物资管理

855

838

17

501229

其他

7

46

-39

505

基金预算

34463

12170

22293

505208

社会保障和就业

3623

2135

1488

505212

城乡社区事务

30181

8564

21617

505213

农林水事务

11

148 

-137

505215

资源勘探电力等

140

70

70

505229

其他

508

1253

-745

 

合计

311529

255378

56151

 

2、支出分析

2017年,全县各部门各单位支出总计349865万元,其中基本支出179077万元,项目支出170788万元,所占比重分别为51.2%和48.8%,本年加大了项目支出力度。具体情况见附表:

 

项目

2017年

2016年

增减

支出合计

349865

286977

62888

1、基本支出

179077

160638

18439

2、项目支出

170788

126339

44449

 

全县基本支出和项目支出均加大了支出规模,可通过下表更清晰地反映部门支出增减变化:

 

 

项目

2017年

2016年

增减

支出合计

349865

286977

62888

基本支出

179077

160638

18439

1、工资福利支出

74887

61990

12897

2、商品和服务支出

68155

57685

10470

3、个人和家庭补助支出

17776

22439

-4663

4、其他资本性支出

7507

5868

1639

5、对企事业单位的补贴

10752

12656

-1904

项目支出

170788

126339

44449

1、工资福利支出

217

 

217

2、商品和服务支出

7701

6053

1648

3、个人和家庭补助支出

18664

14717

3947

4、基本建设支出

5626

4940

686

5、其他资本性支出

136771

92080

44691

6、对企事业单位的补贴

1809

8519

-6710

7、债务付息支出

 

30

-30

 

从上表可以看出,基本支出和项目支出均有加大支出力度,特别是项目支出。

3、结余分析

2017年,全县各部门各单位期初结余合计33062万元,其中:基本结余11579万元,项目结余21483万元;结余分配之后,期末结转和结余合计50798万元,其中:基本结余12323万元,项目结余38499万元,分别较上年增加17736万元、744万元和17016万元。

财政性资金的结余,大部分是国库集中支付单位未使用的指标结余和计划结余形成的财政应返还额度。

4、三公经费情况分析

2017年,全县汇总全县部门决算报表,各单位反映“三公”经费支出2925万元,其中:出国5万元,公车购置和运行维护921万元,公务接待1999万元,上年同期总支出3664万元,其中:出国8万元,公车购置和运行维护1147万元,公务接待2509万元。总体“三公”经费下降了739万元,三项分别下降了3万元、226万元和510万元,后两项降幅分别为19.7%和20.3%,这与全县各单位坚持厉行节约,严格遵守中央八项规定减少相关公务支出是分不开的。

三、全县部门资产负债情况分析

2017年末,全县各部门各单位资产总额257841万元,比年初新增资产41974万元,其中:行政单位资产合计97823万元,比年初新增29498万元;事业单位资产合计108882万元,比年初新增12208万元;2个农垦企业集团资产合计51136万元,比年初新增268万元。

按资产性质来看,年末流动资产134484万元,比年初增加31737万元,占资产总额的52.1 %,增加的主要是是部分单位大平台结转的财政应返还额度比较多;固定资产净值98042万元,比年初增加7242万元,占资产总额的38%;对外投资1132万元,比年初增加49万元,占资产总额的0.4%;在建工程20348万元,比年初增加2929万元,占资产总额的7.9%;无形资产87万元,比年初减少4万元;其他资产3748万元,比年初增加21万元,占资产总额的1.5%。

2017年末,全县各部门各单位负债总额113272万元,比年初增加负债13455万元,其中:行政单位负债合计31115万元,比年初示增加12475万元;事业单位负债合计16577万元,比年初增加174万元;农垦企业单位负债合计65580万元,比年初增加806万元。

2017年末,全县各部门各单位净资产总额144570万元,比年初增加28520万元,其中:行政单位净资产合计66780万元,比年初增加17023万元;事业单位净资产合计92305万元,比年初增加12034万元;农垦企业单位净资产合计-14443万元,比年初减少537万元。

具体资产负债情况见下附表:

 

项目

合计

行政单位

事业单位

农垦企业单位

期末

期初

期末

期初

期末

期初

期末

期初

资产

257841

215867

68325

68325

96674

96674

50868

50868

流动资产

134484

102747

75162

47966

28440

23881

30882

30900

固定资产

98042

90800

21881

19659

64379

59215

11782

11926

长期投资

1132

1083

 

 

 

 

1132

1083

在建工程

20348

17419

385

385

15802

13235

4161

3799

无形资产

87

91

8

 

78

90

1

1

其他资产

3748

3727

387

315

182

253

3179

3159

负债

113272

99817

31115

18640

16577

16403

65580

64774

净资产

144570

116050

66708

49685

92305

80271

-14443

-13906

 

四、全县机构情况分析

汇总全县部门决算报表,全县共有独立编制机构数251个,较上年增加5个,其中:行政69个,较上年增加1个;事业182个,较上年增加4个。

全县独立核算机构228个,较上年增加4个,其中:行政57个,较上年增加1个,事业170个,较上年增加2个,主要是增加永修县人民政府金融办公室、永修县统筹整合资金推进高标准农田建设项目部、永修县现代农业示范园区管理委员会、永修县城乡规划局4个单位。

。。具体情况见附表:

 

独立核算机构情况

2017年

2016年

增减

一、单位机构数

228

224

4

(一)行政

57

56

1

1、共产党机关

3

3

0

2、政府机关

46

45

1

3、人大机关

1

1

0

4、政协机关

1

1

0

5、群众团体

1

1

0

6、民主党派

 

 

 

7、政法机关

5

5

0

(二)事业

170

168

2

其中:参照公务员

16

16

0

      财政补助

152

150

2

经费自理

2

 2                                    

0

(三)其他

1

 

1

 

 

五、我县部门决算管理工作

部门决算是一项涉及全县各部门各单位、财政局各业务股室,需要举全县财务人员之力共同协作完成的复杂工作,每一个单位都是这部机器上一颗必不可少的镙丝钉。下面就我县此项工作落实开展情况做一简要小结:

(一)加强领导,精心组织汇编

12月7日市局召开了2017年全市财政决算工作布置会,回来后我们立即向局领导汇报会议精神,局领导高度重视,并就财政部门决算工作进行了具体的安排和部署:

1、成立决算编审工作领导小组。由国库股草拟并正式下发《关于成立财政决算编报工作协调小组的通知》(永财库字[2017]4号文),王珊玖局长亲自担任领导小组组长,其他班子成员任副组长,机关各业务股股长为成员,由此形成层次分明、各负其责、相互协调的工作格局。

2、筹备召开全县财政决算工作会。经多方筹备,我县2017年财政决算工作会于12月19日胜利召开,县、乡行政事业单位财务人员共137人到会,还有局机关各业务股室业务人员,会议共五项议程:一是财政局王珊玖局长讲话,重点强调了财政决算工作的重要意义,并就年终关门工作、切实加强领导、提高报表质量三方面提出了具体要求;二是对2016-2017年度财政决算和财务工作先进个人进行表彰,21名先进个人均由我局业务股室提名确定,目的就是通过表彰先进,充分调动各预算单位做好部门决算工作和单位财务工作的积极性与主动性,为提高部门决算整体质量奠定坚实基础;三是局熊鹰副局长布置我县年终大平台结转业务和2018年预算等有关事项;四是由国库股部门决算具体经办人员就2017年报表进行讲解培训,由于会议时间有限,我们把报表中需注意的一些细节问题都打印成一份会议材料下发至每个单位,会上就这些重点问题再三强调,明确了元月11日为单位数据上报期限;五是王晓初副局长就其他年终有关事项进行了部署。

3、安装报表软件。市局下发正式部门决算软件和参数之后,我们通知安排各单位到相关业务股拷贝软件以及市财政下发的2016年部门决算正式数据,根据国库下发的软件安装说明回本单位自行安装。

4、整理并下发单位部门决算相关数据。2018新年伊始,我们国库股、核算中心、非税局、经建股等相关业务股室就进入紧张的数据整理阶段:国库股负责财政拨款数的分解,包括一般预算和基金预算分单位、分功能科目类款项的明细数据,确保到时候各单位汇总上来的数据与预算总会计账务完全一致;非税局负责提供行政事业单位预算外收支情况表、非税收入征缴情况表等,确保部门决算非税数据与上报数据完全一致;经建股负责提供基本建设资金报表数据,具体到分单位分功能科目财政拨款情况,确保部门决算报表与基建报表的相互衔接。数据整理完毕之后分口通知单位领取数据。

5、数据汇总审核。至元月26日,多数单位能够如期上报部门决算报表数据,根据工作机制,先报对口业务股审核,重点是核对财政拨款数与下发数据的一致性,审核报表的完整性,审核报表平衡情况,与上年数核对情况等,如发现问题及时反馈单位予以调整和改正。随后由业务股将通过初审的单位数据报国库股汇总审核,重点针对11个审核模板进行全面审核,检查单位有没有就模板发现的问题进行分析说明,核对单位非税收入与金库年报的一致性。此一阶段工作于年前全面完成。

6、编写部门决算填报说明与分析报告。单位数据审核无误,单位编报说明收集完整之后,财政部门决算经办同志就开始编写填报说明,按照规定的格式与提纲就报表中必须说明的一些情况予以说明,另就报表数据进行深入分析,详细分析单位数据增减变化原因,包括机构人员的变化、收入支出情况、结余资金情况、资产负债情况等等。

7、正式上报全县部门决算数据。

(二)加强分析,充分利用数据

汇编决算只是部门决算工作的一部分,关键是通过分析利用来改进预算和财务管理工作。我县对数据资源的分析利用主要有两方面:

1、加强预算单位对部门决算数据的分析利用。行政事业单位对部门决算数据的分析利用,就是要了解本单位的整个财务状况,发现财务管理过程中存在的有待改进和解决的问题,主要有:一是预算执行情况分析;二是开支水平分析;三是人员增减情况分析;四是固定资产利用情况分析。

2、加强财政部门对部门决算数据的分析利用。财政部门对部门决算数据的分析利用,就是要从宏观管理和财政支出管理角度,完善制度和办法,提高管理水平和更大地发挥财政资金使用效益,主要有:一是部门收支状况分析;二是预算执行情况分析;三是预算外资金收支分析。

 

 

 

                                    2018年2月6日

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